一、1-6月份财政预算执行情况

    今年以来，在市委、市政府的正确领导下，全市各级各部门坚决贯彻党的“十七大”和市委二届三次全委会议精神，认真落实市二届人大五次会议的各项决议，以科学发展观为统领，紧紧围绕“两基地一中心”建设，着力推进“四大经济”发展，全市经济继续保持了快速发展的势头。在此基础上，各级财税部门切实解放思想，创新思路，加强征管，破解难题，在狠抓组织收入，保障重点支出，推进财政改革，强化财税监督等方面作了扎实有效的工作，取得了显著的成绩，1-6月份全市预算执行情况良好。

    (一)全市财政收支完成情况

    1-6月份，全市财政总收入1112346万元，完成预算的55.6％，同比增收359020万元，增长47.6％。其中全市地方一般预算收入374163万元，完成预算的58.9％，同比增收133917万元，增长55.8％。

    地方一般预算收入主要项目完成情况：各项税收264693万元，占预算的51.5%，增长25％。其中增值税96773万元，增长29.2％；营业税45358万元，增长16.6％；资源税32891万元，增长30.4％；企业所得税29067万元，基本与上年持平，主要是上年同期收入中存在非即期因素；城市维护建设税33796万元，增长21.9％。各项非税收入109470万元，增长2.8倍。

    1-6月份，全市财政支出380416万元，占年初预算的39.6％，完成了省厅下达我市进度。比上年同期增支72756万元，增长23.6％。其中：社会保障和就业支出20335万元，同比；增长38％；教育、科学技术支出87202万元，基本与上年持平，主要是上年县级“两基攻坚”达标验收支出较大；医疗卫生支出20966万元，同比增长76.5％；农林水事务支出37904万元，同比增长37.6％，环境保护支出7883万元，增长4.5倍。

    (二)市本级财政收支完成情况

    1-6月份，市本级地方一般预算收入170172万元，完成预算的56.7％，增收45326万元，增长36.3％。

    市本级主要收入项目完成情况是：各项税收130159万元,占年度预算的49.1％，增长9.2％。其中：增值税65439万元，增长12.3％；营业税21906万元，增长8.8％；资源税17458万元，下降6.1％，主要是上年同期收入中存在非即期收入，以及长庆；集团天然气资源税没有按期申报纳税；各项非税收入40013万元，增长6倍。

    1-6月份，市本级财政支出73136万元，占年初预算的27％，比上年同期减支21079万元，下降22.4％。市本级支出下降、进度较慢的原因：一是今年以来，为了真实体现各级政府财政支出，加快县区支出进度，将市对县的专项资金直接下达到县，由县级财政列支，而上年是通过专户拨付，支出反映在市级。主要有“两免一补”资金和社保专款8240万元；二是上年同期重点项目建设资金集中拨付抬高了支出基数，今年这些因素消失或减缓，主要是城市基础设施建设资金1.2亿元，南部县发展等资金1.1亿元，榆中迁建0.6亿元，合计2.9亿元；三是“民生八大工程”项目计划滞后，影响到市级配套资金下达。若：考虑以上因素，则市本级支出同比增长28.4％。

    (三)基金预算完成情况

    1—6月份，全市基金预算收入6438万元，其中市本级1265万元。

    二、收入预算执行的主要特点   

    (一)财政收入提前实现了时间任务双过半。上半年，各县区和市本级均全面超额完成了财政总收入、地方一般预算收入两个任务过半目标，这在近年来还是第一次。地方财政收入增速全省第一。

    (二)主体税种和重点行业拉动财政增收。l—6月份，从主体税种看，增值税、所得税、营业税、资源税、城市维护建设税完成91.7亿元，占财政收入总额的82.4％，共增收18.6亿元，占增收总额的52.1％；从重点行业上看，煤炭、石油、电力、化工各项税收70.5亿元，占财政收入总额的63.4％，增收20亿元，其中：煤炭税收44.1亿元，占财政总收入的39.6％，增收13亿元。

    (三)财政组织收入完成情况好于税收收入。国税、地税、财政部门均实现既定的目标任务。1—6月份全市地方财政收入中，税收收入26.5亿元，占预算的51.5％，增长25％；非税收入10.9亿元，占预算的90.4％，增长2.8倍。

    (四)县区完成情况好于市本级。1—6月份，县区级地方财政收入完成进度60.9％，增长76.8％，完成进度和增长水平均高于市级。其中府谷、横山、定边、米脂四个县地方财政收入、总收入任务完成都达到60％以上。

    (五)市本级主体税种收入进度慢，增长低，值得关注。上半年，市本级各项税收完成年度预算的49.1％，短收2440万元，没有完成半年任务，仅比上年增长9.2％，主要是主体税种完成不够理想。其中增值税增长12.3％，企业所得税下降4％，主要是上年同期收入中存在非即期收入；营业税、资源税短收近1个亿，主要是受国家土地、环保政策、固定资产投资控制等宏观调控影响，新建项目推进较难，全市建安营业税同比减收7944万元。房地产市场降温，房地产营业税同比减收1457万元，营业税起征点调高也形成减收；同时，长庆集团未按期申报纳税也影响进度。

    三、上半年财政主要工作

    今年以来，我市财政收入面临的困难之多、任务之重是近年来所没有的。财政收入经过连续几年的高增长，基数抬高，继续保持快速增长的难度加大；宏观经济发展面临许多不确定因素，重大项目投资拉动财政增收的预期较低；国家税收减收政策集中出台，特别是神华企业所得税、神朔营业税税收政策变化，对我市收入影响很大。在各种不利因素影响下，一季度财政收入增幅回落，重点税种短收严重。面对这些困难和挑战，全市各级财税部门迎难而上，沉着应对，千方百计抓收入，取得了很大成效。

    一是全面分解落实全市财政收入任务。在全市财政工作会上，我们积极协调，调研测算，按照市委、市政府确定的目标，将收入分解落实到各县区，并与县区长签订了财政目标任务责任书，夯实了任务，扛死了责任。

    二是“破五难、查三漏”，攻坚克难，挖潜堵漏。面对今年诸多政策性减收因素和一季度短收严重的形势，财政部门组织5个调研组深入县区、企业展开调研，重点了解煤炭企业近年来的生产经营情况、市场情况、纳税情况，查实税源，研究税法，测算收入，掌握了详实的第一手资料。在调查研究的基础上，针对我市财税管理中存在着税源查实难、资源产品产量核实难、计税价格规范难、税费政策理顺难、财税举措创新难的“五难”问题：和漏统、漏登、漏征的“三漏”现象，财税部门坚决贯彻市委、市政府的决定，在全市范围内组织开展了以“破五难、查三漏”为重点的税收执法专项行动，对涉煤、涉油行业、商贸流通、餐饮服务业等税费管理情况进行全面检查，共查补清缴欠税2.6亿元。“破五难、查三漏”税收执法专项行动的开展，对整顿规范全市税收秩序产生较大影响，有力地促进了财政收入任务的完成。

    三是密切关注收入入库进度，强化考核抓收入。对各县区采取收入完成进度及完成均衡性与转移支付补助、资金调度相挂钩的办法，实行清欠增收任务与年初目标任务单独计算、单独考核的办法，变压力为动力，增强组织收入的积极性；同时建立局领导包县抓收入责任制，督促收入进度；6月份“破五难、查三漏”实行入库进度周报制，下旬实行日报制，及时沟通协调，催收入库，确保了上半年收入任务的完成。

    四是狠抓非税收入管理。今年以来，各级财政部门深挖非税收入潜力，按照中省有关政策精神，将应纳入预算管理的收入全部纳入预算管理，全市非税收入增收8.1亿元。

    五是大力争取政策性税源。今年财政部调整了总分支机构企业所得税征管办法，使神华缴纳我市的企业所得税减少12.6亿元。对此，市委、市政府主要领导高度重视，带领财税部门人员多次进京汇报，争取中央对我市的理解、支持，取得了重大成效，中央改变了神华所得税缴纳办法，最大程度地保护了榆林乃至陕西的利益，为完成全年收入任务奠定了基础。

    支出方面，从完善机制入手，进一步规范管理，提高财政支出效率和效益。一是是强化民生八大工程资金管理，对民生八大工程资金按照资金投向和性质不同，实行分类管理，属项目建设资金，原则上全部实行国库集中支付，属惠民补贴资金以现金兑现的，全部实行一卡通；强化目标责任考核，把民生八大工程的落实列入政府年度目标责任考核中，落实责任，确保民生八大工程顺利实施。二是增强政府投资评审的事前审核作用，  改变过去以竣工决算评审为主的事后监督模式，对各项政府投资项目的概预算、工程变更和竣工决算进行全程监管，特别是依据概预算评审结果安排拨付资金，减少财政预算的盲目性、随意性，有效节；咸财政资金；三是清理整合财政专户，加快资金拨付进度。将财政专户按照资金捆绑使用，一个漏斗出钱的原则进行整合归并，；加快资金拨付进度，提高支出效率；  四是扩大国库集中支付范围，积极探索实施惠民补贴资金“一卡通”发放办法。我们已初步拿出方案，将城乡低保、种粮农民粮食直补、城乡优抚救济等“项惠民资金，实行一卡通，直接兑付到每一个城乡补助救济对象手中，确保各项惠民补贴资金及时足额发放。

    1—6月份，全市财政收支预算执行情况良好，但也存在一些值得关注的问题：  一是今年以来原材料价格持续上涨，给项目建设和企业生产经营带来很大压力，财政增收难度进一步加大；内外资企业所得税两法合并、神华税收政策变化等减收政策在后半年会更加显现，将影响财政收入的稳定增长；国家宏观政策约束趋于强化，给财政经济持续增长带来很大的不确定因素。二是实施民生八大工程、落实津补贴、提高城乡居民收入、以及物价上涨带来的财政支出需求不断增加，各级财政支出压力加大。三是年初预算到位率低，支出进度不均衡，部分财政资金使用效益不高，资金紧张与损失浪费并存问题依然存在，预算管理需要进一步力口强。

    对上述问题，我们要高度重视，采取积极措施，认真加以解决。

    四、做好下半年财政工作的主要措施

    (一)强力推进“破五难、查三漏”税收执法专项行动，促：进财政收入再上新台阶。一是各县区要采取多种方法破解煤炭产量核实难题，确定合理的计税价格、计税依据和标准，确保涉煤税费按政策征收到位；二是将市上下达的清欠增收计划任务尽快分解落实到具体征收部门和相关企业，逐级对照任务抓落实，努力排除各种阻力和干扰，保证全年清欠增收计划任务的完成：三是制定后半年阶段性完成收入目标进度，继续按照单独计算、单独考核办法，加强对县区收入完成进度及完成均衡性的考核，促进收入按进度均衡完成。四是加强预算执行分析，关注主体税种、特别是市本级税收完成情况，及时研究解决收入中的问题。

    (二)研究建立“四位一体”的税源监控体系，实现政府财政主动掌控税源。“一体”即建立税源监控体系。“四位”即四个机制：建立科技管理机制，实行煤炭坑口计量等措施，破解能源资源产品产量核实难题；建立执法监督机制，执法执纪部门介入税收征管，严厉打击偷、逃、抗、骗税行为；建立信息共享机制，实现财、税、库联网，政府主动掌控税源，增强收入的计划性、可控性；建立部门联动工作机制，工商、银行等部门与财税部门互通企业注册登记、账户资金等信息，齐抓共管堵塞税费流失。

    (三)拓宽理财思路，多方位培育新的财源增长点。以循环经济产业链项目建设为重点，培养财政增收、上大台阶的后发优势，做大做强财政“蛋糕”。争取煤炭探矿权、采矿权价款收益：等相关政策，完善两权价款收缴管理使用办法，增加矿产资源权益性财政收入；强化对国有资本经营收益、行政事业单位国有资产的租赁、拍卖等收入管理，增加理财性财政收入；加强与中省企业协调力度，落实煤炭价调基金、石油开发费等税费政策，针对税收与税源背离问题，在争取体制性、政策性财源上下功夫；积极汇报省厅，争取中省专项资金支持。

(四)以“民生八大工程”资金为重点，强化支出管理，推进阳光财政建设。加强与项目主管部门协调，及时下拨民生八大工程补助资金，推进项目实施进程，加强对各级配套资金落实情况和使用情况的督促检查，确保资金规范运行，及时发挥使用效益；尽快实施惠民补贴资金一卡通；安排好超收财力，确保津补贴、社保、三农、教育等重点支出需要；加强上下级财政的协调与沟通，加快预算下达，加强资金调度，提升支出预算执行率；积极探索绩效预算，提高财政资金使用效益。